Momsregistrering – när måste du registrera dig?
Som företagare i Sverige gäller särskilda omsättningsgränser för när du måste bli momsgeregistrerad. När du passerar gränsen får du ett momsregistreringsnummer (VAT-nummer) från Skatteverket. Här får du en översikt över gränserna, frivillig registrering och vad som händer när du blir registrerad.
Omsättningsgränser i Sverige
Skatteverket har satt gränser för när du är skyldig att registrera dig för moms. Dessa gäller din omsättning under de senaste tolv månaderna samt den omsättning du beräknar under de kommande tolv månaderna.
| Typ av verksamhet | Gräns (omsättning per år) |
|---|---|
| Varor | 30 000 kr |
| Tjänster | 80 000 kr |
Överskrider du den tillämpliga gränsen måste du ansöka om momsregistrering hos Skatteverket. Gränserna kan justeras – kolla alltid gällande belopp på Skatteverkets webbplats.
Frivillig momsregistrering
Du kan välja att registrera dig för moms även om du inte nått gränsen. Det kan vara fördelaktigt om du till exempel köper varor eller tjänster från andra EU-länder och vill använda omvänd skattskyldighet, eller om du säljer till EU-företag och behöver uppge och kräva VAT-nummer. När du är frivilligt registrerad har du samma skyldigheter och rättigheter som andra momsgeregistrerade – du får ett momsregistreringsnummer och ska redovisa och betala moms enligt samma regler.
Vad händer när du blir momsgeregistrerad?
När Skatteverket godkänner din registrering får du ett momsregistreringsnummer. Det är det nummer som inom EU kallas VAT-nummer. Det bygger på ditt organisationsnummer (aktiebolag, förening m.fl.) eller personnummer (enskild firma): landskoden SE, dina 10 eller 12 siffror utan bindestreck, och suffixet 01. På vår hitta ditt VAT-nummer kan du enkelt ta fram ditt VAT-nummer från organisationsnummer eller personnummer.
Som momsgeregistrerad ska du lämna momsdeklaration med en viss frekvens (årlig, kvartalsvis eller månadsvis beroende på omsättning), ta ut moms på försäljning och i vissa fall dra av ingående moms. Läs mer i våra guider om momsperiod som aktiebolag och momsperiod som enskild firma.
Sammanfattning
Du måste registrera dig för moms när din omsättning överstiger 30 000 kr (varor) eller 80 000 kr (tjänster) per år. Du kan även registrera dig frivilligt. Efter registrering får du ett momsregistreringsnummer (VAT-nummer) som du använder vid köp och försäljning inom EU. Håll koll på Skatteverkets gränser och regler – de kan ändras.
Vanliga frågor
- Ja. Omsättningsgränserna 30 000 kr (varor) och 80 000 kr (tjänster) gäller oavsett om du driver aktiebolag eller enskild firma. När du passerar gränsen måste du registrera dig för moms.
Relaterade artiklar till Momsregistrering – när måste du registrera dig?
Omvänd skattskyldighet (reverse charge) – så fungerar det
Omvänd skattskyldighet vid köp och försäljning inom EU – uppge VAT-nummer, redovisa korrekt och verifiera via VIES.
Läs mer →VAT-nummer i EU-länder
Så ser momsregistreringsnumren ut i Sverige och andra EU-länder – landskoder, format och verifiering via VIES.
Läs mer →Välja momsperiod som aktiebolag
Årlig, kvartalsvis eller månadsvis momsredovisning – regler, omsättningsgränser och inlämning till Skatteverket.
Läs mer →Välja momsperiod som enskild firma
Så väljer du momsperiod som enskild firma och hur momsen redovisas till Skatteverket.
Läs mer →